关于卧龙区2015年度财政决算（草案） 和2016年上半年财政预算执行情况的报告

卧龙区财政局局长 于保峰

（2016年8月25日）

主任、副主任、各位委员：

我受bt365体育网址委托，向区五届人大常委会作卧龙区2015年度财政决算(草案)和2016年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2015年财政决算情况

（一）全区一般公共预算收支决算情况

2015年，全区一般公共预算收入完成96726万元，为年初预算84200万元的114.9%，同比增长32.1%。主要收入项目完成情况：增值税完成7442万元,为预算的127.9%,同比增长41.8%；营业税完成19627万元,为预算的79.3%,同比下降8.1%；企业所得税完成6781万元,为预算的60.8%，同比下降26%；个人所得税完成1997万元,为预算的224.4%，同比增长132.2%；城市维护建设税完成4844万元,为预算的173%,同比增长97.4%。全区一般公共预算支出296600万元，扣除上级追加79970万元后，区级一般公共预算支出为216630万元，为调整预算236000万元的91.8%，同比增长18.7%。

全区一般公共预算平衡情况： 2015年，全区一般公共预算收入96726万元，各项补助收入及上级追加228314万元，财政部代理发行地方债收入8800万元，当年收入合计333840万元。上年结余及结转7164万元，合计341004万元。当年全区一般公共预算支出296600万元，加上上解上级支出10662万元，地方债还本支出642万元，全区财政支出合计307904万元，安排预算稳定调节基金7310万元，结转下年支出为25790万元，合计341004万元，实现了收支平衡。

（二）区本级一般公共预算收支决算情况

2015年，区本级一般公共预算收入完成73066万元，为年初预算的118.6％，同比增长36.5％。区本级一般公共预算支出268136万元，扣除上级追加78393万元后，区本级一般公共预算支出189743万元，为调整预算205000万元的92.6%，同比增长18.5 %。

区本级一般公共预算收支平衡情况： 2015年，区本级一般公共预算收入73066万元，各项补助收入及上级追加219801万元，代理发行地方债收入8800万元，当年收入合计301667万元。上年结余及结转7164万元，共计308831万元。当年区本级一般公共预算支出268136万元，加上上解上级支出10662万元，地方债还本支出642万元，区本级财政支出合计279440万元，安排预算稳定调节基金7310万元，结转下年支出为22081万元，共计308831万元，实现了收支平衡。  

（三）政府性基金收支情况

2015年，全区基金收入90796万元，为预算50095万元的181.2%，同比增长80.6%；基金支出完成90245万元，为调整预算的100%，同比增长79.7%。

（四）社会保险基金预算及国有资本经营预算收支情况

2015年全区社会保险基金收入完成112237.4万元，为调整预算的100%；社会保险基金支出完成107623.7万元，为调整预算的100%。

2015年全区国有资本经营预算完成322万元，为调整预算的100%；国有资本经营预算支出完成322万元，为调整预算的100%。

（五）2015年全区财政预算执行的主要特点

1、一般公共预算收入跨上新台阶，财政实力有所增强

2015年，我区一般公共预算收入由2014年的7.3亿元跨越8亿元最终完成9.67亿元，实现了历史性飞跃，主要得益于以下两个方面。一是，面对宏观经济持续低位运行，辖区骨干税源税收下滑等多重压力，区政府高度重视，多次召开专题会议，分析经济形势与税收增减原因，协调财税部门针对性开展税收清查，深入挖掘增收潜力，财税部门及相关部门通力协作，克难攻坚，创新税收征管模式，在全市率先实现国地税一个大厅协同办税，既为纳税人提供了便捷的服务，也从根本上制止了小税种的跑冒滴漏，做到了应征尽征，为收入的增长奠定了坚实的组织保障。二是，市区财政体制调整，市级下放给区级部分税源，特别是小税种全部归区级所有也是我区一般公共预算收入的快速增长的主要因素。2015年，城市建设维护税，土地使用税，房产税等均比2014年大幅增长。

同时主体税种收入下降，2015年营业税实现19627万元，较2014年减收1740万元，印证了我区房产建筑业投资与销售呈快速下滑趋势。2015年企业所得税实现6781万元，较2014年减收2381万元，说明了我区企业经营业绩严重下滑。

2、统筹调度资金，确保民生支出及时到位

2015年在资金调度十分困难的情况下，区财政部门把民生需求作为支出的重中之重，确保各项社保，教育等民生资金及时发放。同时，继续坚持新增财力向民生倾斜。全年全区民生支出共计22.3亿元，占一般公共预算支出的75%，同比增长28%。一是投入4.3亿元完善社保体系建设，全区3.7万名城乡低保人员的低保金按时足额发放，解决了4千余名困难群体、流浪乞讨人员与企业军转干部的生活困难问题，千余名农民工获得创业培训。二是医疗保障体系日趋完善，全年投入3.4亿元，为15.3万名城镇职工、居民就医提供了保障，新农合参合人数达到 58.9万名，艾滋病、结核病防治、基本药物补助等工作稳步推进。三是教育支出稳步增长，全年教育支出5亿元，有效保障“两免一补”、城区中小学扩建等工作的资金需求，较好的改善了城乡义务教育和普通高中办学条件。四是支农力度进一步加强，全年投入各类支农资金4亿元，新建公路134公里、桥梁6座，通村公路39个；解决了9 个乡镇 3.6万人的安全饮水问题；建设完成“一事一议”项目37个；整修危房1220户21万平方米；通过“一卡通”发放各项惠农补贴1.2亿元。

3、整合资源促发展，服务经济成效明显

在确保工资、民生、运转的前提下，充分发挥财政职能，多方筹集资金，大力支持项目建设，服务经济发展。一是大力支持重点项目建设。在财政资金异常困难的情况下筹措资金7.6亿元支持保税区建设，国家级预验收顺利通过。二是统筹资金3.2亿元，支持城市及园区道路、给排水、污水处理等基础设施改造，有效增强了招商引资的竞争力。三是倾力扶持中小企业发展。落实企业服务年活动，办理退税943万元惠及小微企业155户，筹措资金880万元支持企业自主创新，切实了减轻企业负担。

4、围绕改革抓落实，理财水平不断提升

一是预算编制体系进一步完善。首次编制了社会保险基金预算、国有资本经营预算，实现了全口径预算编制。二是财政存量资金得到盘活。按照上级要求，区财政部门组织对财政存量资金进行了梳理，累计收回存量资金4967万元，有效的提高财政资金的使用效益。三是国库集中支付改革步向深入。国库集中支付范围扩展至乡镇街道，区乡两级实现了网上直接支付；公务卡支付实现了全覆盖，全区累计办理使用公务卡2102张，当年消费支出达到2066万元。

（六）关于2014年审计报告的整改落实情况

针对2014年审计报告中提出的问题，我们认真进行了整改落实，主要包括以下几个方面：一是对预算外应缴未缴预算的13918.4万元，已按照政策要求办理了入库手续并完善相关账务处理；二是列支未拨挂账资金30461.4万元，已按项目进度拨付到位并完善了相关账务手续；三是借支挪用财政专项资金14035.8万元，部分已清理偿还，部分正在进行清理或完善相关手续，今后将进一步规范预算执行，严格予以控制；四是对财政专项资金未拨付8650.9万元，已按项目进度拨付到位并完善了相关账务手续。此外，对于存在的其他问题，已按照规定与要求进行了账务处理。今后工作中严格按照要求避免此类问题发生。

总的来看，2015年全区及区本级决算情况总体良好，较好的完成了五届人大五次会议有关决议，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算及国有资本经营预算均实现了收支平衡。

二、关于2016年上半年财政预算执行情况

（一）全区财政预算执行情况

元至六月份，全区一般公共预算收入完成58928万元，为年初预算104450万元的56.4％，增长31.3％，增收14041万元。从收入结构情况看：税收收入完成37143万元，为年初预算72270万元的51.4%，同比增长16.4％，占一般公共预算收入的比重为63％；非税收入完成21784万元，为年初预算32180万元的67.7％，同比增长67.9％，占一般公共预算收入的比重为37％。从部门完成情况看：国税部门完成7439万元，为年初预算的66.9％，同比增长20.5％；地税部门完成29704万元，为年初预算的48.6％，同比增长15.4％；财政部门完成21784万元，为年初预算的67.7％，同比增长67.9％。

元至六月份，全区一般公共预算支出完成164027万元，比上年同期137599万元增长19.2％，扣除上级追加22946万元，区级预算安排的支出为141081万元，增长38％。

（二）区本级财政预算执行情况 

元至六月份，区本级一般公共预算收入完成46112万元，占年初预算78900万元的58.4％，同比增长31.1 %；区本级一般公共预算支出完成146216万元，扣除上级追加22946万元，区本级预算安排的支出为123270万元，占年初预算180000万元的68.5％，比去年同期支出92118万元（不含上级追加）增长33.8％。

（三）基金预算执行情况

元至六月份，全区基金收入完成41482万元，占年初预算40070万元的103.5%，同比增长32.8%。全区基金支出38794万元，为年初预算40070万元的96.8%，同比下降5.8%。

（四）社会保险基金预算及国有资本经营预算执行情况

元至六月份，区本级社会保险基金收入完成66656.2万元，为年初预算121667.4万元的54.8%，社会保险基金支出完成58659.3万元，为年初预算115160.7万元的50.9%。

元至六月份，由于区本级国有资本经营预算没有收入，区本级国有资本经营预算支出为零。

（五）2016年上半年预算执行的主要特点

1、强化征管，深挖潜力，财政收入实现“双过半”

今年以来，宏观经济持续低位徘徊，我区骨干税源无明显回升态势，完成上半年收入过半目标任务难度加大。面对此形势，区委、区政府先后部署了“首季开门红”及上半年“双攻坚双过半”工作目标及配套措施。在区政府的强力领导和具体协调下，财税部门进一步加大税收征管力度，继续深挖潜力，在营业税、耕地占用税及小税种上下大功夫，完成了“时间、任务”双过半的阶段性目标。上半年，全区一般公共预算收入完成5.9亿元，完成年初预算的56.4%，同比增长31.3%。

2、税收收入增速较缓，收入质量明显下降

上半年，全区税收收入完成3.7亿元，较2015年增长16.4%，主要增长因素为市区财政体制调整市级下划的小税种收入。其中城维税增长1230万元，房产税（对房屋出租和自用征收）增长1203万元，土地使用税增长1468万元，土地增值税增长1810万元。主体税种增值税、营业税、所得税总计完成19510万元，较2015年下降489万元。 税收所占比重从2015年的69.6%下降至63%。

3、“营改增”因素将对我区税收结构及收入格局产生较大影响。

中央决定自2016年5月起全面施行“营改增”，原由地税部门征收的营业税改为由国税部门征收增值税，同时为兼顾中央与地方利益，中央调整了增值税分成比例，所有增值税全部施行中央与地方5:5分成，具体到我区，比例为中央、市、区5:2.5:2.5，营改增实施后，税收结构发生了较大变化，根据新的收入分成办法，按2015年数据转换，理论测算将减少我区税收收入3641万元。6月份是营改增后第一个征收月，我区增值税区级所得为2012万元，而去年6月份我区共征收增值税和营业税5207万元 ，数据差距较大，影响深远。

4、坚持“保工资、保运转、保民生”，为全区经济社会事业平稳发展提供财力保障。

由于税收收入增长缓慢，而财政刚性支出持续增长，今年我区财政收支矛盾进一步加大，国库库款紧张的局面成为常态化。为此，区财政积极调度财政资金，严格预算执行，把“保工资、保运转、保民生”放在了支出的优先位置，不断加快支出进度，在确保基本支出的前提下，不断加大对民生支出、重点支出的支持，财政支出保持了平稳有序的态势。1-6月份，全区一般公共预算支出完成16.4亿元，比上年同期增支2.6亿元，同比增长19%。其中，教育、社会保障与就业、医疗卫生、住房改革等民生支出达12.8亿元，占一般公共预算支出总额的78%，同比增长35.6%，真正的做到了税收的“取之于民，用之于民”。

三、直面困难，紧扣目标，努力完成年度财政收支任务

面对新常态下的经济和财政形势，我们需以新的理念和新的视角做出新的判断，财税部门坚持把组织收入，保证基本支出，强化管理，提高效益，推动经济发展做为工作主线，努力做好下半年财政工作。

（一）强化收入征管，努力完成预期目标

把组织收入放在工作首位，正确处理收入增长和提高收入质量的关系，既要关注进度，更要关注质量，密切关注经济形势，把握重点行业、重点税源的变化，及时发现组织收入的薄弱环节，加强财税部门沟通协调，切实采取各种措施，强化税收征管。严格执行“收支两条”线管理，进一步规范和完善非税收入征管，大力挖掘非税收入增收潜力，力争年度财政收入目标圆满完成。

（二）发挥职能作用，努力培植基础财源

一是充分发挥财政资金的引导放大作用，全力支持实体经济与“互联网+”电子商务发展，努力培植新的收入增长点。二是积极争取上级资金，着力完善综合保税区、光电产业集聚区、卧龙岗文化旅游产业集聚区、国家农业科技园区、王村现代物流园区等产业发展载体，筑巢引凤培育骨干财源。三是认真落实国家有关支持企业发展的各项优惠政策，加大财政资金扶持力度，切实帮助中小企业协调解决实际问题，扶持企业走出困境，积极培植后续财源。

（三）做到统筹兼顾，保障民生促进和谐

统筹安排支出进度，合理调度资金，在“保工资、保运转、保民生、保重点”的前提下，确保各项重点支出。坚持厉行节约，严控一般性支出增长，全力保障民生领域及重点支出的需求，坚持依法理财，加强财政管理，提高财政资金使用效益，力求多渠道多模式争取资金，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

（四）着力深化改革，促进财政规范管理

一是深化预算管理改革，加快完善“全口径”政府预算体系，规范预算编制规程，推进四大预算体系统筹衔接。二是进一步完善国库集中支付制度，加强预算执行动态监控机制建设，继续加大重点领域、重点环节动态监控力度，确保财政资金运行安全。三是积极推进盘活财政存量资金工作，按照政策要求，对财政存量资金进行分类处置，对可统筹使用的部分集中用于重大政策性支出。四是积极落实公务用车制度改革、工资制度改革和养老保险制度改革，确保干部职工待遇水平不断提高。

主任、副主任、各位委员，2016年，机遇与挑战同在，希望与困难并存。做好今年的财政工作任务艰巨而繁重，我们将在区委的正确领导下，在区人大的依法监督和大力支持下，认真听取各方面的意见和建议，积极应对经济发展“新常态”，迎难而上，开拓进取、扎实工作，努力完成全年预算目标，为卧龙经济社会全面发展做出新的更大的贡献。

附件：1、2015年区本级财政收入决算表（草案）

2、2015年区本级财政支出决算表（草案）

3、2015年区本级一般公共预算收支平衡表（草案）